Las agencias digitales en México operan con servicios, plataformas, publicidad, software, proveedores extranjeros y cobros en línea. Esa combinación puede generar dudas fiscales si no se separan correctamente las operaciones.
Qué debe revisar una agencia digital
Una agencia debería identificar:
- Servicios que factura a clientes.
- Plataformas que usa para publicidad o software.
- Proveedores nacionales y extranjeros.
- IVA trasladado y acreditable.
- Retenciones, si aplican.
- CFDI emitidos y recibidos.
- Comisiones o cargos de plataformas.
Servicios digitales y plataformas
El tratamiento fiscal puede variar si la agencia vende servicios propios, intermedia servicios, compra publicidad en plataformas o utiliza software extranjero. No todo se trata igual y no todo se documenta con el mismo soporte.
IVA e ISR
Las agencias deben revisar si sus servicios están gravados con IVA, cómo se factura al cliente y cómo se registran gastos de plataformas o proveedores. También deben medir el efecto en ISR a partir de ingresos, deducciones y retenciones.
Riesgos comunes
Algunos riesgos frecuentes son:
- No distinguir gasto de publicidad, software y comisión.
- No obtener soporte fiscal adecuado.
- Registrar pagos al extranjero sin revisión.
- Facturar con conceptos poco claros.
- No conciliar cobros de plataformas.
Cierre
Los impuestos digitales no se resuelven con una regla única. Las agencias deben clasificar operaciones, cuidar CFDI y revisar IVA, ISR y proveedores para que la contabilidad refleje realmente cómo funciona el negocio.
